Cómo se calcula el IVA
El IVA se calcula siempre sobre el precio sin IVA, que se llama base imponible. Por eso añadirlo y quitarlo no son operaciones simétricas.
Añadir el IVA a un precio
Con el 21 %: 100 € × 1,21 = 121 €. El IVA son 21 €.
Quitar el IVA de un precio
Con el 21 %: 100 € / 1,21 = 82,64 € de base. El IVA son 100 − 82,64 = 17,36 €.
El error más común: restar el 21 %
Para quitar el IVA de 100 €, mucha gente resta el 21 % y obtiene 79 €. Está mal: el 21 % se calcula sobre la base, no sobre el total. Si a 79 € le añades el 21 %, salen 95,59 €, no 100 €. La base correcta es 82,64 €, y la diferencia (3,64 € por cada 100 €) se nota mucho en facturas grandes.
Ejemplo resuelto: factura de 1.250 € con IVA incluido
- Base imponible: 1.250 / 1,21 = 1.033,06 €.
- IVA: 1.250 − 1.033,06 = 216,94 €.
- Comprobación: 1.033,06 × 1,21 = 1.250,00 €.
Tipos de IVA en España
| Tipo | Porcentaje | Se aplica, por ejemplo, a |
|---|---|---|
| General | 21 % | La mayoría de productos y servicios: ropa, electrónica, servicios profesionales, electricidad. |
| Reducido | 10 % | Hostelería y restauración, transporte de viajeros, entradas a museos, teatros, conciertos y cines. |
| Superreducido | 4 % | Alimentos básicos como pan, leche, huevos, frutas y verduras, además de libros y medicamentos. |
Algunas operaciones, como muchos servicios sanitarios o educativos, están exentas de IVA. La lista completa de qué lleva cada tipo está en los artículos 90 y 91 de la Ley del IVA. Si tienes dudas con un producto concreto, consulta a la Agencia Tributaria o a tu gestor.
Si estás poniendo precio a un producto, la calculadora de margen de beneficio te dice cuánto ganas con cada venta, antes y después del IVA.
En Canarias no se aplica el IVA, sino el IGIC, y en Ceuta y Melilla, el IPSI, con otros tipos.
Preguntas frecuentes
¿Cómo saco el precio sin IVA de un ticket?
Divide el total entre 1,21 si el producto lleva IVA general, entre 1,10 si lleva el reducido o entre 1,04 si lleva el superreducido. En la calculadora, elige "Quitar IVA" y el tipo.
¿Por qué no puedo restar el 21 % directamente?
Porque el porcentaje se aplica sobre la base, que es más pequeña que el total. Restar el 21 % del total quita más de la cuenta. Lo correcto es dividir entre 1,21.
¿Cuánto IVA lleva el 21 % de 1.000 €?
Si los 1.000 € son sin IVA, el IVA son 210 € y el total, 1.210 €. Si los 1.000 € ya llevan IVA, la base es 826,45 € y el IVA, 173,55 €.
¿Y si en mi factura también hay retención de IRPF?
Muchos autónomos deben aplicar una retención de IRPF en sus facturas a empresas y profesionales. Esa retención se calcula sobre la base y se resta del total. Para calcular una factura completa, usa la calculadora de factura con IVA e IRPF.
Fuentes
- Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido (BOE), artículos 90 y 91: tipos impositivos.
- Agencia Tributaria: información sobre el IVA y sus tipos.
Resultados orientativos. Esta calculadora no es asesoramiento fiscal. El tipo de IVA aplicable a cada producto o servicio lo determina la normativa vigente.
Actualizado el 5 de noviembre de 2026.